申万宏源计提6.67亿资产减值 2018年净利润预计减少4亿元

2019-02-02 16:46:18 挖贝网李根

挖贝网 2月2日消息，申万宏源（000166）发布2018年业绩预报，归属上市公司净利润从上一年的46亿元减少至41.9亿元。主要原因是，公司计提资产减值准备。

申万宏源表示，根据初步预测，2018年实现营业收入153亿元，较上年同比增长14.6%；利润总额52.1亿元，较上年同比下降12.11%；归属于上市公司股东的净利润41.86亿元，较上年同比下降8.99%；。

据介绍，截至2018年12月31日，公司总资产3477.55亿元，较年初增长15.94%；归属于上市公司股东的净资产695.34亿元，较年初增长25.97%；每股净资产3.09元/股，较年初增长12.36%，主要是公司在2018年年初完成非公开发行，募集资金120亿元，总资产与净资产等指标均不同程度增加。

申万宏源净利润下滑跟公司计提资产减值有关。该公司计提资产减值准备的公告显示，2018年计提资产减值准备6.67亿元。其中，对截至2018年12月31日的金融资产以预期信用损失为基础，单项计提信用减值准备约5.8亿元；对其他相关业务计提资产减值准备8,796.55万元。

申万宏源表示，2018年度，公司计提资产减值准备6.67亿元，减少2018年度利润总额6.67亿元，减少净利润人民币5亿元。

据申万宏源介绍，计提资产减值准备主要包括以下几个方面：

（一）买入返售金融资产

2018年，公司对买入返售金融资产计提减值准备39,684.80万元，涉及的质押股票分别为上海莱士（002252）、ST中南（002445）、誉衡药业（002437），具体情况如下：

1. 融入方以股票上海莱士为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，截止2018年12月31日的融资规模为人民币200,000.00万元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对融入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币36,238.80万元。

3. 融入方以股票ST中南为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，截止2018年12月31日的融资规模为人民币5,000.00万元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对融入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币2,457.00万元。

4. 融入方以股票誉衡药业为质押物，在公司办理股票质押式回购交易业务，截止2018年12月31日的融资规模为人民币3,661.60万元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对融入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币989.00万元。

（二）应收款项

2018年，公司对应收款项计提减值准备人民币7,556.44万元，具体情况如下：

根据公司会计政策，对融出资金强制平仓后形成的应收款项应单独进行减值测试，公司结合债务追偿情况预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币7,556.44万元。

（二）债权投资

2018年，公司对债权投资计提减值准备人民币2,423.64万元，具体情况如下：

1. 信托贷款融资人截止2018年12月31日融资余额人民币30,000.00万元，因未按期履行付息义务，已构成违约。根据公司会计政策，应当对该信托贷款单独进行减值测试。公司对该信托贷款质押的应收账款和被查封股权价值等预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币1,463.64万元。

2. 委托贷款融资人截止2018年12月31日融资余额人民币10,000.00万元，因未按期履行付息义务，已构成违约。根据公司会计政策，应当对该委托贷款单独进行减值测试。公司对该委托贷款抵押物预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币960.00万元。

（三）其他债权投资

2018年，公司对其他债权投资计提减值准备人民币8,250.00万元，具体情况如下：

根据公司会计政策，对其他债权投资中持有的发行方已公告违约的债券投资进行单独进行减值测试，公司对相关债券投资预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018年计提减值准备人民币8,250.00万元。

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